委員會

審計委員會之年度工作重點如下

1. 依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。

2. 內部控制制度有效性之考核。

3. 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。

4. 涉及董事自身利害關係之事項。

5. 重大之資產或衍生性商品交易。

6. 重大之資金貸與、背書或提供保證。

7. 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。

8. 簽證會計師之委任、解任或報酬。

9. 財務、會計或內部稽核主管之任免。

10. 年度財務報告及半年度財務報告。

11. 其他公司或主管機關規定之重大事項。

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

1. 本公司民國110年7月8日股東會選任三位獨立董事並成立審計委員會。

2. 獨立董事與會計師每年均有定期會議，會計師就本公司財務狀況、海內 外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告。

3. 內部稽核主管與獨立董事至少每季一次定期會議，就本公司內部稽核執 行狀況及內控運作情形提出報告。

4. 內部稽核主管及會計師與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫，溝通管 道暢通。

簽證會計師獨立性及適任性評估

1. 審計委員會每年一次依據審計品質指標(AQIs)與公司簽證會計師獨立性評估報告評估簽證會計師獨立性及適任性。

2. 董事會每年一次參考審計委員會意見、審計品質指標(AQIs)與公司簽證會計師獨立性評估報告評估簽證會計師獨立性及適任性。

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形摘要